問(wèn)題已解決

甲服裝公司為居民企業(yè) (1)取得羽絨服銷售收入8000萬(wàn)元。 (2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)羽絨服保暖技術(shù)的所權(quán),取得符合稅收優(yōu)惠條件的技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓收入800萬(wàn)元,發(fā)生與之相關(guān)的轉(zhuǎn)讓成本及稅費(fèi)100萬(wàn)元。 (3)取得國(guó)債利息收入135萬(wàn)元、W石化公司債券利息收入180萬(wàn)元。 4)直接向Y小學(xué)捐贈(zèng)20萬(wàn)元;支付Q公司違約金3萬(wàn)元。 (5)發(fā)生符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出1500萬(wàn)元。 已知:廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除。 已知:該企業(yè)適用企業(yè)所得稅稅率25% 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。

84785007| 提問(wèn)時(shí)間:2023 08/05 10:42
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,這個(gè)沒(méi)有其他條件了把這個(gè)
2023 08/05 10:42
84785007
2023 08/05 10:43
沒(méi)有了就這些
小鎖老師
2023 08/05 10:45
你好! 稅法扣除限額=8000×15%=1200(萬(wàn)元);實(shí)際發(fā)生額1500萬(wàn)元>限額1200萬(wàn)元,稅前按限額扣除1200萬(wàn)元。如果采用間接法計(jì)算應(yīng)納稅所得額,應(yīng)納稅調(diào)增300萬(wàn)元。 在一個(gè)納稅年度內(nèi),居民企業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得不超過(guò)500萬(wàn)元的部分,免征企業(yè)所得稅; 超過(guò)500萬(wàn)元的部分,減半征收企業(yè)所得稅。 技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=800-100=700(萬(wàn)元),應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=500+(700-500)×50%=600(萬(wàn)元)。 應(yīng)納稅所得額(8000+800-100+180-1500+135)+300-135-600=7080
84785007
2023 08/05 10:50
那那個(gè)稅率不用乘嗎
小鎖老師
2023 08/05 10:51
你說(shuō)乘以所得稅稅率是吧,用應(yīng)納稅所得額乘
84785007
2023 08/05 10:51
請(qǐng)問(wèn)一下收入總額是多少
84785007
2023 08/05 10:52
為什么要帶括號(hào) 括號(hào)里的是什么 括號(hào)外的又是什么
小鎖老師
2023 08/05 10:55
營(yíng)業(yè)收入就是 8000這個(gè)啊,因?yàn)楹筮吋夹g(shù)轉(zhuǎn)讓和國(guó)債利息都是不征稅的
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