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投資性房地產(chǎn)（公允模式）賬面價值與計稅基礎(chǔ)產(chǎn)生的遞延所得稅計入所得稅費(fèi) 用 其他權(quán)益工具投資賬面與計稅產(chǎn)生的遞延所得稅計入其他綜合收益。是這樣的嗎
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你好1. 是的 2；? ?其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的遞延所得稅是計入其他綜合收益的? 、對的??
2023 08/03 16:10
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非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價值模式的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時，由于賬面價值大于計稅基礎(chǔ)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)其他綜合收益科目。在處置投資性房地產(chǎn)的時候，該遞延所得稅負(fù)債需要轉(zhuǎn)回是嗎？轉(zhuǎn)回的時候遞延所得稅負(fù)債對應(yīng)的科目是其他綜合收益還是所得稅費(fèi)用呢？
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投資性房地產(chǎn)公允與賬面差，會產(chǎn)生差異，但不是不確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債嗎，因為計入其他綜合收益，為什么在做抵銷分錄時，還有抵賬遞延這一步？
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這一題賬面是計入100，計稅基礎(chǔ)是30，賬面大于計稅基礎(chǔ)，是確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
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計算投資性房地產(chǎn)產(chǎn)生的遞延所得稅，賬面價值1500，計稅基礎(chǔ)是400-800/50，為什么不這么計算，
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這個存貨賬面價值150，計稅基礎(chǔ)100，不是應(yīng)該產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債么？
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