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非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)，由于賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)其他綜合收益科目。在處置投資性房地產(chǎn)的時(shí)候，該遞延所得稅負(fù)債需要轉(zhuǎn)回是嗎？轉(zhuǎn)回的時(shí)候遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目是其他綜合收益還是所得稅費(fèi)用呢？
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周老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，多年稅務(wù)師事務(wù)所工作經(jīng)驗(yàn)，擅長(zhǎng)結(jié)合實(shí)務(wù)案例進(jìn)行原理解釋，讓學(xué)員在案例中學(xué)會(huì)知識(shí)，幫助學(xué)員順利通過考試。
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非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)為采用公允價(jià)值模式的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時(shí)，由于賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)其他綜合收益科目。：是的
在處置投資性房地產(chǎn)的時(shí)候，該遞延所得稅負(fù)債需要轉(zhuǎn)回是嗎？：是的，需要轉(zhuǎn)回
轉(zhuǎn)回的時(shí)候遞延所得稅負(fù)債對(duì)應(yīng)的科目是其他綜合收益還是所得稅費(fèi)用呢？：是所得稅費(fèi)用
祝您學(xué)習(xí)愉快！
08/21 14:23
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