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公司研發(fā)費用只有研發(fā)人員工資個委托境內研發(fā)費，我在填寫研發(fā)費加計扣除A107012表時40行和41、42行數(shù)據(jù)不相等，想請教一下，40行=2 36*80%，40行=41 42，但我填的數(shù)據(jù)這兩個公式不相等，不知道哪里出現(xiàn)問題了，41行是本年費用化金額是填的委托境內研發(fā)金額的80%，42行資本化是轉入無形資產(chǎn)金額的80%，36行委托境內研發(fā)費是費用化金額，您幫我分析下看這個對不對
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36.第36行“(一)委托境內機構或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用”：填報納稅人研發(fā)項目委托境內機構或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用。
37.第37行“(二)委托境外機構進行研發(fā)活動發(fā)生的費用”：填報納稅人研發(fā)項目委托境外機構進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用。
38.第38行“允許加計扣除的委托境外機構進行研發(fā)活動發(fā)生的費用”：填報納稅人按照稅收規(guī)定允許加計扣除的委托境外機構進行研發(fā)活動發(fā)生的研發(fā)費用。
39.第39行“(三)委托境外個人進行研發(fā)活動發(fā)生的費用”：填報納稅人委托境外個人進行研發(fā)活動發(fā)生的費用。本行不參與加計扣除優(yōu)惠金額的計算。
第40行“三、年度研發(fā)費用小計”：填報第2行+第36行×80%+第38行金額。
41.第41行“(一)本年費用化金額”：填報納稅人研發(fā)活動本年費用化部分金額。
42.第42行“(二)本年資本化金額”：填報納稅人研發(fā)活動本年結轉無形資產(chǎn)的金額。
43.第43行“四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額”：填報納稅人研發(fā)活動本年形成無形資產(chǎn)的攤銷額。
2023 08/03 15:32
84784950 
2023 08/03 15:41
也看過這個內容，按這個填的但也不對
meizi老師 
2023 08/03 15:42
你好； 你填寫的時候按照這個思路去寫； 就不會出錯哈； 你 檢查下你數(shù)據(jù)是不是不對? ?
84784950
2023 08/03 15:43
40行不等于41%2b42，40行按36行的80%計算，那41行和42行也按80%填寫嗎
meizi老師
2023 08/03 15:44
你好；? ?第40行“三、年度研發(fā)費用小計”：填報第2行+第36行×80%+第38行金額。? 滿足這個等式哈 ；? ? 去檢查下??
84784950
2023 08/03 15:46
36行委托研發(fā)是包含轉入無形資產(chǎn)這部分嗎
meizi老師
2023 08/03 15:46
36行只需要寫你們委托其他機構研發(fā)所產(chǎn)生的費用哈； 這個單獨踢出來? 核算的金額來寫??
84784950
2023 08/03 15:56
老師，41行費用化是不是包含研發(fā)工資這部分
84784950
2023 08/03 15:57
委托其他機構產(chǎn)生的費用有一部分資本化了，資本化這部分產(chǎn)生的委托費用也核算在內是吧
meizi老師
2023 08/03 16:03
你好；? 包括這部分哈 ； 費用化支出? 是全部費用化合計的??
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