00:10:00
問題已解決
請問下研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表40行與41行和42行有勾稽關系嗎？為什么我填寫這個表總是提示我40行=41行+42行？請問哪里有錯？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，40行與41行和42行有勾稽關系，因為您當年的研發(fā)費用金額（40行），要么費用化（41行），要么資本化（42行），不可能有其他情況。
2020 06/02 23:04
84785014 
2020 06/03 10:52
那第三欄人員費用 這塊是不是包含費用化的工資及五險一金和研發(fā)支出形成資本化支出里面人員工資及五險一金的總和
小林老師 
2020 06/03 10:58
您好，您的理解非常正確。所有40行以上的數(shù)據(jù)都包含當年資本化和費用化的金額。
84785014
2020 06/03 11:05
好的 謝謝老師 軟件形成無形資產的部分必須得10年的攤銷嗎？如果沒有按10年攤銷 攤銷的金額是不是不允許按175%攤銷？
小林老師
2020 06/03 11:09
您好，軟件形成無形資產企業(yè)所得稅要求至少10年以上，會計上要根據(jù)實際情況具體分析。若沒有按10年攤銷，最多每年加計扣除的金額是無形資產按10年攤銷的175%，否則稅法口徑不確認。
閱讀 1719
描述你的問題，直接向老師提問
437
意見反饋
