問(wèn)題已解決

您好，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，A107012表第40行是自動(dòng)計(jì)算的，但是第41行本年費(fèi)用化金額是填賬上的數(shù)據(jù)還是什么？因?yàn)槲覀冇形庋邪l(fā)，所以40行乘以了80%，所以41行按照賬面上填就要大于40行，比較迷茫，請(qǐng)問(wèn)41行怎么填呀

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/23 13:33
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，40行計(jì)算得出的，但是40是36行數(shù)據(jù)×80%，2和38行是全額
2022 04/23 15:20
84784990
2022 04/23 15:24
40行是自動(dòng)計(jì)算的金額，那么41行和42行呢
小林老師
2022 04/23 16:09
您好，41行是人工填寫(xiě)的，就是您本期研發(fā)費(fèi)用金額，40行應(yīng)當(dāng)?shù)扔?1+42
84784990
2022 04/23 16:10
意思41行是我記賬委外按照100%入賬了，但是費(fèi)用化的部分要跟40行規(guī)則保持一致，即委外的只能80%加計(jì)扣除，而不能填賬上的金額是吧
小林老師
2022 04/23 17:11
您好，是的，您的理解非常正確
84784990
2022 04/23 17:19
那40行這里的金額就是所有費(fèi)用化的金額＝直接投入（100%）＋委外的（委外按照80%）
小林老師
2022 04/23 17:26
您好，是的，您的理解非常正確
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