00:10:00
問題已解決
老師好，請問小規(guī)模納稅人，計提工資，計提社保，交納社保分錄如何寫，如下圖
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 07/11 14:35
84784982 
2023 07/11 14:43
老師 1.計提工資是應付工資是應發(fā)數(shù)嗎？2.發(fā)放工資，應付工資是實發(fā)數(shù)嗎
84784982
2023 07/11 14:44
老師，除了計提社保，醫(yī)保要計提嗎
樸老師 
2023 07/11 14:52
社保醫(yī)保一塊計提
計提的工資是應發(fā)工資
84784982
2023 07/11 14:58
老師，這個是6月份工資，你看下我計提工資，計提社保，發(fā)放工資，上交社保有沒有寫對呀，如下圖
樸老師
2023 07/11 15:10
同學你好
對哦
是這樣做的
84784982
2023 07/11 15:14
老師，應付職工薪資貸方 11號20249.18%2b12號1762.66=22011.84 借方13號17700 %2b14號1762.66=19462.66 差異貸方余22011.84-19462.66=2549.18元，按道理不是相等嗎，怎么還相差2549.18元
樸老師
2023 07/11 15:23
同學你好
是不是和計提的不一樣
84784982
2023 07/11 15:29
老師，你看我計提的是應發(fā)數(shù)20249.18
84784982
2023 07/11 15:31
老師，實發(fā)工資是=基本工資-單位交的社保-個人交的社保-單位交的醫(yī)保-個人交的醫(yī)保嗎
84784982
2023 07/11 15:42
老師，次月發(fā)放工資 應付工資是不是應發(fā)數(shù)20249.18
樸老師
2023 07/11 15:42
同學你好
對的
是這么計算的
84784982
2023 07/11 15:42
本月計提工資也是20249.18
樸老師
2023 07/11 15:42
但是為啥單位醫(yī)保你們也減了
84784982
2023 07/11 15:45
老師，那是單位的不用減，基本工資-個人交的=實發(fā)工資？
樸老師
2023 07/11 15:50
對的
這樣計算才對的
84784982
2023 07/11 16:04
老師，計提的工資是按哪個數(shù)，基本工資的應發(fā)數(shù)是怎么計算的
樸老師
2023 07/11 16:12
同學你好
按應發(fā)工資計提
84784982
2023 07/11 16:23
計提工資和發(fā)放工資都是應發(fā)工資嗎
樸老師
2023 07/11 16:31
發(fā)放的是實發(fā)工資
84784982
2023 07/11 16:40
老師，你就直接告訴我答案好吧，這怎么計提 發(fā)放，交納
樸老師
2023 07/11 16:46
同學你好
計提的金額是１８４８６３.５２這個
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784982
2023 07/11 16:57
老師計提的是184863.52 那發(fā)放的是17700，這怎么相等呀，
樸老師
2023 07/11 17:03
差額是扣除的社保等金額呀
你看上面的分錄
閱讀 508
描述你的問題，直接向老師提問
54
意見反饋
