免費(fèi)問答

一、某增值稅一般納稅人2023年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 1.銷售貨物一批，取得不含稅收入2000萬元;銷售貨物一批，取得含稅收入113萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)113萬元;將自產(chǎn)貨物用于職工福利，成本20萬元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅;采取折扣銷售方式銷售貨物，不含稅收入100萬元，打九折，開同一張發(fā)票;采取以舊換新方式銷售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬元，舊貨折價(jià)2萬元，實(shí)際收到8萬元。 2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1000萬元，稅款130萬元;購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買價(jià)200萬元，用于生產(chǎn)13%的貨物;注明旅客信息的火車票金額10.9萬元;購(gòu)進(jìn)貨物專用發(fā)票注明稅額為1萬元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。(35分) 稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。