免費(fèi)問(wèn)答

一、某增值稅一般納稅人2022年5月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1.銷(xiāo)售貨物一批，取得不含稅收入1000萬(wàn)元；銷(xiāo)售貨物一批，取得含稅收入113萬(wàn)元，另收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)11.3萬(wàn)元；將自產(chǎn)貨物用于職工福利，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，不繳消費(fèi)稅；采取折扣銷(xiāo)售方式銷(xiāo)售貨物，不含稅收入100萬(wàn)元，打九折，開(kāi)同一張發(fā)票；采取以舊換新方式銷(xiāo)售貨物，新貨物不含稅售價(jià)10萬(wàn)元，舊貨折價(jià)2萬(wàn)元，實(shí)際收到8萬(wàn)元。 2.購(gòu)進(jìn)貨物一批，增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款100萬(wàn)元，稅款13萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)200萬(wàn)元，用于生產(chǎn)13%的貨物；注明旅客信息的火車(chē)票金額10.9萬(wàn)元；購(gòu)進(jìn)貨物專(zhuān)用發(fā)票注明稅額為1萬(wàn)元，已做進(jìn)項(xiàng)稅額處理后又用于職工福利。(35分) 稅率13%，請(qǐng)計(jì)算增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅稅額。