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問題已解決
老師最后一個發(fā)放工資的分錄是不是有點(diǎn)問題，貸方那個社保和公積金我在前面繳納的時候不是已經(jīng)沖掉了嗎，發(fā)放工資再做一筆貸方，貸方不就有余額了嗎
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您好
繳納的時候在借方 不是在貸方啊
第二筆分錄不需要單獨(dú)做 第五筆分錄一起做就可以了
2023 06/03 14:09
84785024 
2023 06/03 14:11
老師我們會計第二筆做的是計提社保和公積金，不是發(fā)放，發(fā)放在第三和第四筆
84785024
2023 06/03 14:12
等下老師我爸12月份的截個圖，您稍等
bamboo老師 
2023 06/03 14:12
我知道
第二筆不需要單獨(dú)計提的
只需要第五筆發(fā)放工資的時候一次性寫就好了
84785024
2023 06/03 14:16
第二筆的那個金額實際上就已經(jīng)包含在第一筆里了吧，老師
84785024
2023 06/03 14:17
那個12981.72里包含了社保和公積金
bamboo老師
2023 06/03 14:18
第二筆的那個金額實際上就已經(jīng)包含在第一筆里了 是的
計提的工資包含個人社保 公積金 個人所得稅
84785024
2023 06/03 14:20
那老師，這5個分錄我把第二個分錄去掉，就行了吧，其他都不用改了吧
bamboo老師
2023 06/03 14:22
我這會怎么看不見圖片了 可以麻煩您把圖片再上傳我看一下么
84785024
2023 06/03 14:23
這個老師
bamboo老師
2023 06/03 14:24
單位公積金跟社保也要計提
借 管理費(fèi)用-社保費(fèi)
借 管理費(fèi)用-公積金
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
84785024
2023 06/03 14:27
公積金和社保不是已經(jīng)在第一筆分錄里了嗎，這個12981.72這個金額是我的應(yīng)發(fā)工資不是實發(fā)工資
bamboo老師
2023 06/03 14:28
這個是計提的單位部分啊
您第一筆包含的是個人部分
84785024
2023 06/03 14:35
那單位部分不是貸方有一筆，應(yīng)付職工薪酬了嗎，那我繳納社保和公積金的分錄是不是有點(diǎn)問題了
84785024
2023 06/03 14:37
發(fā)放社保的時候是不是應(yīng)該借:應(yīng)付職工薪酬社保，其他應(yīng)付款，貸方是銀行存款呀
bamboo老師
2023 06/03 14:40
繳納的時候
借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
借 應(yīng)付職工薪酬-公積金
借 其他應(yīng)收款-個人社保費(fèi)
借 其他應(yīng)收款-個人公積金
貸 銀行存款
84785024
2023 06/03 14:44
老師麻煩你再幫我看看有沒有什么問題了
bamboo老師
2023 06/03 14:50
這樣就可以了哈 沒什么問題了
發(fā)放工資的時候有個人所得稅再扣一下個人所得稅
84785024
2023 06/03 14:53
那這樣邏輯就通了，我就說我怎么看不懂會計做的賬，有個稅的時候我在第五筆，貸方做個所得稅，然后繳納個稅的時候，借應(yīng)交稅費(fèi)個人所得稅，貸銀行存款就行了吧
bamboo老師
2023 06/03 14:57
對的 這樣理解正確的哈
84785024
2023 06/03 15:00
好的，謝謝老師
bamboo老師
2023 06/03 15:03
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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