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我公司代別的公司代繳員工社保費,請問我公司還要每月計提社保費嗎,我公司計提和繳納以及發(fā)工資時的會計分錄怎么做,另外那個公司還要計提社保費嗎,會計分錄怎么做

84785026| 提问时间:2017 12/20 20:44
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,代其他公司繳納的不需要計提,只是做往來款處理 借;其他應收款 貸;銀行存款 收到借;銀行存款 貸;其他應收款 自己公司是需要計提,然后發(fā)放的 舉例個人部分社保金額為279,公司部分為716,月工資3500 月頭繳納時會計分錄為: 借:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 其他應收款--社會保險費(個人部分)279 貸:銀行存款 995 月底計提會計分錄為: 借:管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費(單位部分)716 貸:應付職工薪酬--社會保險費(單位部分)716 借;管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500 貸;應付職工薪酬-工資3500 個人部分從工資中扣回時,會計分錄為: 借:應付職工薪酬--工資(應發(fā)數(shù))3500 貸:其他應收款--社會保險費(個人部分)279 應交稅費--應交個人所得稅 0 庫存現(xiàn)金/銀行存款 (實發(fā)數(shù))3221
2017 12/20 20:46
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