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甲企業(yè)為居民企業(yè)。2021年有關收支情況如下： （1）取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。 （2）業(yè)務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。 （3）支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 （4）直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經(jīng)稅務機關核定。 （5）其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。 問：該企業(yè)2021年應納稅所得額？
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你好同學，稍等飯后回復你
2023 05/23 18:36
84785005 
2023 05/23 20:13
老師，回來了嗎
小默老師 
2023 05/23 20:14
業(yè)務招待費支出扣除限額等于50?60%=30和(4000+100)?0.005=20.5較小的，扣除為20.5
小默老師
2023 05/23 20:15
廣告費支出扣除限額=(4000+100)?15%=615
84785005
2023 05/23 20:16
那該企業(yè)2021年的應納稅所得額怎么計算呀
小默老師
2023 05/23 20:16
司法機關罰金，直接向某希望小學捐款，計提準備金都不可以稅前扣除
企業(yè)2021年應納稅所得額等于4000+100+100-20.5-500-10-2000
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