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確認的遞延所得稅費用 為什么是-11.25呢
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遞延所得稅費用=遞延所得稅負債增加額-遞延收益所得稅資產(chǎn)增加額
2023 05/14 11:17
一休哥哥老師 
2023 05/14 11:18
本題轉(zhuǎn)為遞延所得稅負債為-11.25
那么遞延所得稅費用=-11.25
84784991 
2023 05/14 11:22
其他綜合收益對應的遞延? 不影響所得稅費用? ?但是影響遞延所得稅費用? 對嗎
84784991
2023 05/14 11:29
遞負的減少額是63.75-75＝-11.25? 但是其他綜合收益對應的不影響遞延所得稅費用吧
一休哥哥老師
2023 05/14 11:31
其他綜合收益 是所有者權益類 對應的不影響所得稅費用 也不影響遞延所得稅費用
影響的是遞延所得稅負債 或者資產(chǎn)。
一休哥哥老師
2023 05/14 11:31
借：其他綜合收益
貸：遞延所得稅負債
一休哥哥老師
2023 05/14 11:35
遞負的減少額是63.75-75＝-11.25 但是其他綜合收益對應的不影響遞延所得稅費用吧
答：是的。
84784991
2023 05/14 11:37
D選項 問的是遞延所得稅費用啊? ?那-11.25? 不是與其他綜合收益的75 相關么
一休哥哥老師
2023 05/14 11:50
本題的分錄
借：其它綜合收益 75
貸：遞延所得稅負債 63.73
所得稅費用 11.25
一休哥哥老師
2023 05/14 11:51
分開做分錄
借：其他綜合收益75
貸：遞延所得稅 負債 75
借：遞延所得稅 負債11.25
貸：所得稅費用 11.25
一休哥哥老師
2023 05/14 11:53
其他綜合收益和和遞延所得稅費用不相關。
其他綜合收益 是計入 所有所權益的，不是入的費用的。
一休哥哥老師
2023 05/14 11:57
計入費用的差異部分是
3個月計提折舊25+投資性房地產(chǎn)后公允價值的變動-70
=-45
那么產(chǎn)生遞延所得稅費用=-11.25
84784991
2023 05/14 12:05
是不是可以理解為年底余額為63.75 需要轉(zhuǎn)回遞負11.25
一休哥哥老師
2023 05/14 12:15
是的 轉(zhuǎn)回遞延所得稅負債11.25
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