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匯算清繳A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調整明細表，填寫應收款壞賬損失，這個資產(chǎn)損失準備金核銷金額這一列是什么意思？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答尊敬的學員您好！資產(chǎn)損失準備金核銷金額是說允許計提的金額，當年度通過準備金項目核銷的資產(chǎn)損失金額，平時只是計提，不允許扣除，實際發(fā)生核銷了才允許扣除。
2023 05/13 15:04
84785022 
2023 05/13 15:16
那比如我是去年計提的100，今年4月確認了壞賬100，在匯算清繳之前確認的，那匯算清繳時能扣除嗎？
薛薛老師 
2023 05/13 15:16
尊敬的學員您好！實際發(fā)生損失核銷了就可以的
84785022
2023 05/13 15:25
那這么說吧，比如22年計提了壞賬準備100，然后23年4月確認了壞賬，那我現(xiàn)在匯算清繳A105090這張表第1列資產(chǎn)損失直接計入本年損益金額填多少？第2列資產(chǎn)損失準備金核銷金額填多少？
薛薛老師
2023 05/13 15:31
尊敬的學員您好！一列是賬載的計提金額也就是100，核銷的就填確認的實際發(fā)生的，差異就調增
84785022
2023 05/13 15:36
我23年年確認的也是填在這里？
薛薛老師
2023 05/13 15:41
在匯算清繳前核銷了一般還是可以扣除的。
這個也可以在以后年度做扣除的，就是現(xiàn)在調增，明年匯算清繳可以調減。
84785022
2023 05/13 15:46
那假如其中扣除的部分只有情況說明是不是也要調增？
薛薛老師
2023 05/13 16:00
對的呢，沒有核銷都需要調增，稅法都不認，等以后年度實際核銷了再扣。
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