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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問，匯繳時(shí)，因收不到票調(diào)整了20萬的成本，交了企業(yè)所得稅稅，怎么做賬
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同學(xué)您好，同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)
貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅
貨：銀存
2023 05/10 16:17
84785025 
2023 05/10 16:29
那對(duì)暫估的成本，23年怎么繼續(xù)做賬
84785025
2023 05/10 16:30
22年時(shí)，借成本貸應(yīng)付，23年怎么調(diào)
易 老師 
2023 05/10 16:42
借：應(yīng)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整-XXX主業(yè)務(wù)成本\借：以前年度損益調(diào)整所稅稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)
易 老師
2023 05/10 16:42
借：以前年度損益調(diào)整-XXX費(fèi)用 貸：未分配利潤(rùn)
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