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調(diào)整銀付票收不到分錄的處理流程如下： 1、當(dāng)發(fā)現(xiàn)銀付票未收到，應(yīng)及時(shí)開展調(diào)查，了解銀付票未收回的原因，編寫票據(jù)狀態(tài)報(bào)告； 2、根據(jù)票據(jù)狀態(tài)報(bào)告，按照資金收付流程，明確收付款方，收付款金額，收付款時(shí)間及票據(jù)號； 3、錄入賬務(wù)處理憑證，按照業(yè)務(wù)流程，分別做出收入科目應(yīng)收帳款，付出科目應(yīng)付帳款的記賬； 4、若確定等額貨幣資金流入或流出，應(yīng)作出應(yīng)收現(xiàn)金、應(yīng)付現(xiàn)金的記賬； 5、進(jìn)行帳務(wù)審核，結(jié)束本次調(diào)整銀付票收不到的賬務(wù)處理流程。 拓展知識：調(diào)整銀付票收不到是指付款方開出的銀行付款票據(jù)，收款方未能正常收到，而使得賬務(wù)處理無法按照正常流程進(jìn)行記賬的情況。調(diào)整銀付票收不到的處理流程旨在正確表現(xiàn)帳務(wù)賬目，使賬目數(shù)據(jù)真實(shí)有效。