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老師，交企業(yè)所得稅的分錄， 借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅10 貸，銀行存款10 如果匯算清繳退回企業(yè)所得稅的的分錄 借，銀行存款5 貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅5 還是， 借，銀行存款5 借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅-5 老師退回的哪一個分錄正確
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您好，第一個是對的，你好的
2023 05/07 20:17
84785018 
2023 05/07 20:24
老師我覺得是下面一個對的，我搞糊涂了
小鎖老師 
2023 05/07 20:25
你說借銀行存款貸稅費哪個嗎
84785018
2023 05/07 20:26
我說的是下面兩個退回企業(yè)所得稅的分錄，我寫了兩個，哪一個正確
小鎖老師
2023 05/07 20:27
借，銀行存款5
貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅5? 這個這個是對的
84785018
2023 05/07 20:49
老師，我去年預交的企業(yè)所得稅
借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅10
貸，銀行存款10，
最后年末計提的是
借，所得稅費用5
貸，應交稅費，應交企業(yè)所得稅5
所以現(xiàn)在匯算清繳退回來的5的分錄我覺得是用借方負數(shù)去沖減，如果寫在貸方表示是計提的企業(yè)所得稅
借，銀行存款5
借，應交稅費，應交企業(yè)所得稅-5
小鎖老師
2023 05/07 20:56
其實是一樣的，因為實務中的話，只是借方負數(shù)好區(qū)分一些
84785018
2023 05/07 21:26
老師反正兩種都對是吧，我說的借方負數(shù)就是好區(qū)分是今年的計提數(shù)還是去年的退回數(shù)對吧
小鎖老師
2023 05/07 21:27
對的，您的理解是沒錯的
84785018
2023 05/07 21:28
老師為啥今年的全部個稅匯算清繳4月份就結(jié)束了
小鎖老師
2023 05/07 21:28
不是吧，不是到6月份，啊這幾個
84785018
2023 05/07 21:30
我們這里怎么說是4月份就結(jié)束了，我以為全國統(tǒng)一的
小鎖老師
2023 05/07 21:31
那就不清楚了這個
84785018
2023 05/07 21:41
老師還有一個問題，就是匯算清繳的財務報表，資產(chǎn)負債表和利潤表是不是要和賬上的財務報表和利潤表匹配，一模一樣填寫的
小鎖老師
2023 05/07 21:42
嗯對，這個是需要保持的
84785018
2023 05/07 21:50
老師，就是我們賬上做出來的資產(chǎn)負債表和利潤表到匯算清繳一般都是有調(diào)增的，那匯算清繳的資產(chǎn)負債表和利潤表反正也不管調(diào)增調(diào)減，就是按照賬上的照抄，調(diào)增調(diào)減只要體現(xiàn)在匯算清繳的A類主表的下面一部分和那個納稅明細表上對嗎
小鎖老師
2023 05/07 21:51
嗯對，您的理解是對的
84785018
2023 05/07 21:53
老師，就是不管調(diào)增還是調(diào)減，都是不需要去動年報的資產(chǎn)負債表和利潤表的對吧，這個報表只管跟賬上保持一致
小鎖老師
2023 05/07 21:53
對的，總結(jié)的真的很棒
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