問(wèn)題已解決

老師，員工來(lái)報(bào)銷，像這種住宿費(fèi)的，發(fā)票開(kāi)的是專票，金額494.9元，但是員工說(shuō)他支付了490元，所以就只報(bào)490元，請(qǐng)問(wèn)像這種情況，我該怎么做賬？

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/25 22:31
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
就按490報(bào)銷給他就是了哈
2023 04/25 22:32
84784987
2023 04/26 07:48
老師，關(guān)鍵開(kāi)的是專票呀，那不含稅金額和稅額怎么入賬？這張發(fā)票還要勾選認(rèn)證抵扣的呀，而且，勾選的話，只能是發(fā)票上的稅額4.9呀
家權(quán)老師
2023 04/26 07:56
0.9做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是了。那么就抵扣金額4.9
84784987
2023 04/26 08:05
老師，按照490來(lái)入賬的話，那進(jìn)項(xiàng)稅額不是用（490/1.01*0.01＝4.85）么。然后，認(rèn)證抵扣的時(shí)候，按照發(fā)票上的稅額4.9來(lái)勾選認(rèn)證抵扣，然后稅申報(bào)完了后，再將差額部分4.9-4.85＝0.05，這個(gè)0.05做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？
家權(quán)老師
2023 04/26 08:07
是的，就是你那樣計(jì)算的，把0.05做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784987
2023 04/26 08:10
老師，這樣做好麻煩，不能直接按照發(fā)票入賬，少支付給那個(gè)員工的錢，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-其他，么？
家權(quán)老師
2023 04/26 08:11
要么進(jìn)項(xiàng)就不抵扣了。直接根據(jù)支付金額報(bào)銷
84784987
2023 04/26 08:12
比如，按照發(fā)票入賬價(jià)稅合計(jì)金額是494.9，但是只需要支付那個(gè)員工490，那差額4.9就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入-其他？
家權(quán)老師
2023 04/26 08:16
直接不管那個(gè)差額，只做490元的費(fèi)用
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