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你好； 比如參考 ：第一章??總?則 第一條為規(guī)范和加強行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理，優(yōu)化資源配置，維護國有資產(chǎn)安全完整，保障行政事業(yè)單位有效運轉(zhuǎn)和高效履職，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本條例。 第二條各級各類行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理活動適用本條例。 第三條本條例所稱行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)，是指行政事業(yè)單位占有、使用和控制的，依法確認為國家所有的各種經(jīng)濟資源，包括行政事業(yè)單位用財政資金形成的資產(chǎn)、國家調(diào)撥給行政事業(yè)單位的資產(chǎn)、行政事業(yè)單位按照國家規(guī)定組織收入形成的資產(chǎn)，以及接受捐贈和其他經(jīng)法律確認為國家所有的資產(chǎn)，其表現(xiàn)形式為流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)。 其中，流動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、存貨等;非流動資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期投資和公共基礎(chǔ)設(shè)施、政府儲備資產(chǎn)、文物文化資產(chǎn)、保障性住房和自然資源資產(chǎn)等。 第四條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)實行國家統(tǒng)一所有，政府分級監(jiān)管，單位占有、使用和控制的管理體制，以及“政府財政部門—主管部門—行政事業(yè)單位”的管理模式。 第五條行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理應(yīng)當堅持以下原則： （一）所有權(quán)和使用權(quán)相分離； （二）資產(chǎn)管理與預(yù)算管理（（四）負責(zé)本單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)（三）同級財政部門根據(jù)主管部門的審核意見，對第二十第四十（二）進行重大改革或者改制的第六十第第 2、資金管理辦法 資金管理辦法 第一條 為加強對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證資金安全，特制定本辦法。 第二條 管理機構(gòu) 1．公司設(shè)立資金管理部，在財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級公司以及公司內(nèi)部獨立單位的結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。 2．結(jié)算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。 第三條 存款管理 公司內(nèi)各二級公司除在附近銀行保留一個存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%，10萬元以上的大額款項支付必須在資金管理部辦理，特殊情況需專題報告，經(jīng)批準同意后，方可保留其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 第四條 借款和擔保業(yè)務(wù)管理 1．借款和擔保限額。集團內(nèi)各二級公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會下達的利潤任務(wù)編制資金計劃，報資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度任務(wù)，經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃，資金來源以及各二級公司的資金效益狀況進行綜合平衡后，編制總公司及二級公司定額借款，全部借款的最高限額以及為二級公司信用擔保的最高限額，報董事會審批后執(zhí)行。年度中，資金管理部將嚴格按照限額計劃控制各二級公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔保超限額的，應(yīng)專題報告說明資金超限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)資金管理部審查核實后，提出意見，報財委、董事會審批追加。 2．集團內(nèi)借款的審批。凡集團內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記賬匯率折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報財務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上的，由資金管理部審查，財務(wù)總監(jiān)加簽同意后報董事長審批。 3．擔保的審批。各二級公司向銀行借款需要總公司擔保時，擔保額在300萬元以下的由財務(wù)總監(jiān)審批，擔保額在300--21000萬萬元的，由財務(wù)總監(jiān)核準，董事長審批。擔保額在21000萬元以上的，一律由財務(wù)總監(jiān)加簽后報董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會議通過。借款擔保審批后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔保，由資金部審核，財務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報董事長審批。 第五條 其他業(yè)務(wù)的審批 1．領(lǐng)用空白支票。在資金部辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)用張數(shù)不超5張，每張空白支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時，必須在資金部有充足的存款。 2．外匯調(diào)劑。集團內(nèi)各二級公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自行調(diào)劑的，一律報財務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。 3．利息的減免。凡需要減免集團內(nèi)借款利息，金額在5．1萬元以內(nèi)的，由資金部審查同意，報財委審批，金額超過5．1萬元，必須落實彌補渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報財委審批。 第六條 資金管理和檢查 查情況，定期向財委、總經(jīng)理、董事長作專題報告。 1．定期檢查各二級公司的現(xiàn)金庫存狀況； 2．定期檢查各二級公司的資金部的結(jié)算情況； 3．定期檢查各二級公司在銀行存款和在資金部存款的對賬工作； 4．對二級公司在資金部匯出的____萬元以上大額款項進行跟蹤檢查或抽查。 第七條 統(tǒng)計報表 各二級公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計表，資金部匯總后于旬后兩日內(nèi)報財委、總經(jīng)理、董事長。資金部要及時掌握銀行存款余額，并且每兩天向財務(wù)總監(jiān)及副總監(jiān)報一次存款余額表。