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是一般納稅人

當(dāng)月需要交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出，未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 下一個(gè)月申報(bào)繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款。

老師你好，我把分錄理下，你幫我看看。當(dāng)月開(kāi)出去專票，借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)稅額，下個(gè)月交的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸：銀行存款，還有一步不會(huì)做，

一般納稅人，你沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)抵扣的嗎？

老師，那還一步什么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

他們是勞務(wù)公司沒(méi)有什么進(jìn)項(xiàng)稅額

建筑勞務(wù)的嗎？是一般計(jì)稅還是簡(jiǎn)易計(jì)稅？

這是上個(gè)會(huì)計(jì)做的帳，3%，9%，應(yīng)該是簡(jiǎn)易計(jì)稅

借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、簡(jiǎn)易計(jì)稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸銀行存款 簡(jiǎn)易計(jì)稅的，不用結(jié)轉(zhuǎn) 借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸銀行存款

老師，你把兩處理方式都講了，非常感謝您

不用客氣，工作愉快。