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實(shí)務(wù)
问题已解决
請問一下:當(dāng)月工資下個月發(fā),社保當(dāng)月交當(dāng)月的,該如何做賬,是工資正常計(jì)提,社保這塊就當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月,當(dāng)月支付。
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1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 08/14 09:13
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2023 08/14 09:16
老師,我是說社保當(dāng)月扣當(dāng)月的,是當(dāng)月計(jì)提唄,不用上個月計(jì)提吧
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家權(quán)老師 
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2023 08/14 09:18
不管是那個月計(jì)提,都是一樣的分錄哈
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