問(wèn)題已解決

5、甲酒廠為增值稅一般納稅人，2019年10月銷售自產(chǎn)白酒取得不含增值稅價(jià)款100 000元，同時(shí)收取包裝物租金4 520元、包裝物押金12 430元。已知增值稅稅率為13%。計(jì)算甲酒廠當(dāng)月銷售自產(chǎn)白酒增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中，正確的是（?。?A、［100 000＋（4 520＋12 430）÷（1＋13%）］×13%＝14 950（元） 包裝物租金屬于價(jià)外費(fèi)用，白酒的包裝物押金在收取時(shí)屬于價(jià)外費(fèi)用，上述費(fèi)用需要計(jì)入銷售額計(jì)算增值稅，價(jià)外費(fèi)用為含增值稅價(jià)款，需換算為不含稅價(jià)款。 不明白

84784962| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/24 11:07
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，因?yàn)槭莾r(jià)外費(fèi)用，就需要把含稅金額換算成不含稅金額，然后乘以稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅額才是 啊
2023 03/24 11:08
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