問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)按理說(shuō)本月發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅額為100萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額為80萬(wàn)元，則月末應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 20 但由于顧及稅負(fù)問(wèn)題，計(jì)提繳納下個(gè)月增值稅是 借：應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)――未交增值稅 25 月末應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸方有余額，這樣的可以的吧

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2023 03/14 17:13
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好；? 你為什么要計(jì)提下月的金額；? ?你只需結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅科目即可? ?
2023 03/14 17:15
84784971
2023 03/14 17:17
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），當(dāng)月實(shí)際取得 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），當(dāng)月實(shí)際取得 ???????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）--兩者差額 計(jì)提下個(gè)月要繳納的 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 下個(gè)月實(shí)際繳納是再做 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅? 貸：銀行存款??? 不是需要計(jì)提下個(gè)月繳納的數(shù)嗎
meizi老師
2023 03/14 17:45
對(duì)的； 就這樣做即可； 不用去計(jì)提哈?
84784971
2023 03/14 17:51
可我每月繳納的增值稅不是轉(zhuǎn)出未交增值稅那個(gè)數(shù)啊。實(shí)際工作中，按稅負(fù)交的
meizi老師
2023 03/14 17:52
你好；? 那你也不能去計(jì)提；? 你繳納了多少做多少繳納金額 ；? ??
84784971
2023 03/14 17:53
就是每個(gè)月會(huì)剩余進(jìn)項(xiàng)的，那不就是得按稅負(fù)來(lái)計(jì)提，下個(gè)月應(yīng)交增值稅嗎
meizi老師
2023 03/14 17:54
你好；? 一般不會(huì)按照稅負(fù)率來(lái)的 （按照你申報(bào)表 認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅和產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅 和留抵進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)考慮繳納金額 ；? ? ?）
84784971
2023 03/14 17:55
那麻煩老師給我列出一個(gè)完整進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)。結(jié)轉(zhuǎn)和繳納的分錄給我看看，行嗎。有點(diǎn)混亂了
meizi老師
2023 03/14 17:56
你好； 你做的就是完整分錄哈 ；只是 你貸方的未交增值稅金額 和你 借方繳納的金額可能有差異； 你掛著即可??
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