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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師我們公司從2021年到2022年所有的電費(fèi)發(fā)票昨天才拿到，之前因?yàn)槭鞘┕し皆俑顿M(fèi)，所以發(fā)票我們沒(méi)有拿到，也沒(méi)有做賬?，F(xiàn)在拿到了，想把它做到2022年的賬中，這個(gè)怎么做呢？
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借以前年度損益調(diào)整，
貸預(yù)付賬款
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，以前年度損益調(diào)整，
匯算清繳，納稅調(diào)減。
2023 03/10 08:11
84785034 
2023 03/10 08:16
老師 我們還要給施工方報(bào)銷(xiāo)，這個(gè)又怎么做呢？
84785034
2023 03/10 08:16
之前沒(méi)有付過(guò)費(fèi)用
郭老師 
2023 03/10 08:16
你好，把上面的預(yù)付賬款改成應(yīng)付賬款
84785034
2023 03/10 08:20
老師，我們先給他報(bào)銷(xiāo)，然后我們?cè)僮鲑~，這個(gè)具體的分錄怎么做呢？
郭老師
2023 03/10 08:22
借以前年都損益調(diào)整，
貸應(yīng)付賬款借，應(yīng)付賬款貸，銀行放款
借，利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸，以前年度損益調(diào)整。
84785034
2023 03/10 08:26
老師具體的這樣寫(xiě)可以嗎？摘要：支付2021年至2022年電費(fèi)? 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：預(yù)付賬款 借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整， 匯算清繳，納稅調(diào)減。
84785034
2023 03/10 08:27
老師我們一直都沒(méi)有投產(chǎn)，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額發(fā)生，這樣寫(xiě)可以嗎？
郭老師
2023 03/10 08:29
給你開(kāi)的是專(zhuān)票還是普通發(fā)票的？
84785034
2023 03/10 08:29
老師電費(fèi)是專(zhuān)票，還有進(jìn)項(xiàng)稅呢
郭老師
2023 03/10 08:30
你好，那就記以前年度損益調(diào)整應(yīng)
交稅費(fèi)，待認(rèn)證
貸預(yù)付賬款就是了。
84785034
2023 03/10 08:36
老師這樣寫(xiě)對(duì)嗎？先給他們報(bào)銷(xiāo)分錄，借：預(yù)付賬款（電費(fèi)）貸：銀行存款? ? 付款后拿到電費(fèi)發(fā)票做，借：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸：預(yù)付賬款? ?借：利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)? 貸：以前年度損益調(diào)整， 匯算清繳，納稅調(diào)減。
郭老師
2023 03/10 08:42
當(dāng)你發(fā)票認(rèn)證了，才可以這么做。
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