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老師好，稅務局通知的進項稅轉出的，并交了罰款的，請問會計分錄怎么做哈
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你好；? 你是什么時候業(yè)務的；? 是否跨年； 你什么準則；才好判斷科目的??
2023 03/09 10:30
84785022 
2023 03/09 10:33
跨年了18年的，稅務局通知進項稅轉出，怎么看會計準則
meizi老師 
2023 03/09 10:33
?你好；? ? ?借以前年度損益調(diào)整貸進項稅轉出 ； 借營業(yè)外支出 - 罰款支出貸銀行存款 ；? 月末把進項稅轉出結轉即可；? ?
84785022
2023 03/09 10:50
進項稅轉出結轉的分錄怎么做啊老師，我是去更正的20年11月的申報表，并繳納的稅款及罰款
84785022
2023 03/09 10:50
這是當時交稅的發(fā)票
meizi老師
2023 03/09 11:02
你好； 借 進項稅轉出貸應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅； 借? ?應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅； 貸應交稅費-未交增值稅 ； 借? ?應交稅費-未交增值稅 ；貸銀行存款? ?
84785022
2023 03/09 11:20
是這樣做嗎老師，但感覺不太對，附加稅也包含在4754.44元里呢
meizi老師
2023 03/09 11:23
附加稅還有發(fā)生嗎 ？ 附加稅還得單獨做其他分錄的??
84785022
2023 03/09 11:24
增值稅轉出了，附加稅肯定也要補交啊。單我覺得上面拍您的這個分錄好像也不對，請老師批改下呢
meizi老師
2023 03/09 11:30
?你好 ；? 上面是關于增值稅轉出 和結轉你分了。? 附加稅單獨做 ：借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費- 應交城建稅等；? 繳納：借? ?應交稅費- 應交城建稅等；貸銀行存款? ?
84785022
2023 03/09 11:34
哦，但上面我拍您的分錄對嗎？我感覺就從進項稅轉出、跟未交增值稅這倆個科目過了下，最終就是借損益調(diào)整貸銀行存了。不是應放營業(yè)外支出么，包括對應的滯納金
meizi老師
2023 03/09 11:37
?你好1；? ? ?跨年了 。 滯納金可以計入營業(yè)外支出； 其他的損益科目都走以前年度損益調(diào)整科目替代??
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