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老師好，收到稅務局通知要做進項稅轉出1089.11元，請問改怎么做賬務處理？
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你好，這個要看這張發(fā)票當時你是怎么做的憑證？
10/23 15:59
84785007 
10/23 16:02
當時做的是 借：庫存商品，借“應交稅費進項，貸應付賬款。結轉成本；借：主營業(yè)務成本，貸庫存商品。進項稅轉出原因是上游開票公司異常，導致無法抵扣
宋生老師 
10/23 16:09
你好這個是借，應付賬款貸，庫存商品，應交稅費，應交增值稅進項稅額轉出。
然后再借庫存商品。貸以前年度損益調整
84785007
10/23 16:23
老師，你說的這兩筆分錄，是不是還要加上期末稅金結轉，借應交稅費-應交增值稅-進項轉出，貸應交稅費-未交增值稅？
宋生老師
10/23 16:24
您好，補交的時候是需要這樣子做。
84785007
10/23 16:26
補補交就不用做嗎？因為進項還夠抵扣的
84785007
10/23 16:26
不補交就不用做嗎？因為進項還夠抵扣的
宋生老師
10/23 16:27
你好，是的，不補交就不用。
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