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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，收到稅務(wù)局通知要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出1089.11元，請問改怎么做賬務(wù)處理？
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你好，這個(gè)要看這張發(fā)票當(dāng)時(shí)你是怎么做的憑證？
10/23 15:59
84785007 
10/23 16:02
當(dāng)時(shí)做的是 借：庫存商品，借“應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)付賬款。結(jié)轉(zhuǎn)成本；借：主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出原因是上游開票公司異常，導(dǎo)致無法抵扣
宋生老師 
10/23 16:09
你好這個(gè)是借，應(yīng)付賬款貸，庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借庫存商品。貸以前年度損益調(diào)整
84785007
10/23 16:23
老師，你說的這兩筆分錄，是不是還要加上期末稅金結(jié)轉(zhuǎn)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
宋生老師
10/23 16:24
您好，補(bǔ)交的時(shí)候是需要這樣子做。
84785007
10/23 16:26
補(bǔ)補(bǔ)交就不用做嗎？因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)還夠抵扣的
84785007
10/23 16:26
不補(bǔ)交就不用做嗎？因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)還夠抵扣的
宋生老師
10/23 16:27
你好，是的，不補(bǔ)交就不用。
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