免費問答

收到留底退稅賬務處理： 1） 如果原來已經(jīng)結轉(zhuǎn)到未交增值稅，則可以直接在“增值稅稅金貸項”科目上登記。 2） 案例如下：公司ABC在2018年9月份報出的月度增值稅為10000元，報送給稅務機關后，當月已結轉(zhuǎn)“未交增值稅”賬戶。2019年3月稅務機關核定增值稅減收9500元，則此時可以在“增值稅稅金貸項”科目上登記9500元，同時加上以前結轉(zhuǎn)的未交增值稅10000元，即增值稅稅金貸項總額為19500元。