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問題已解決
老師好，一般納稅人，1-11月份一直應交增值稅借方余額，未作過結(jié)轉(zhuǎn)，12月份，應交增值稅為貸方余額，三級明細設置有：進項稅額、銷項稅額、進項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出未交增值稅、減免稅款，分別有借貸余額，問題：三級明細科目先結(jié)轉(zhuǎn)到“轉(zhuǎn)出未交增值稅”，然后再將轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到 應交稅費-未交增值稅，老師這樣操作對么？減免稅款年末能有余額么？
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對的，思路是正確 的，減免稅款年末能有余額么？可以
2023 02/03 15:06
84785045 
2023 02/03 15:26
老師，應交增值稅若為貸方余額，三級科目減免稅款也可以有余額么？是不是需要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到應交稅費-未交增值稅？謝謝
venus老師 
2023 02/03 15:30
“可以有余額的，你不做結(jié)轉(zhuǎn)它就有余額，你也可以結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785045
2023 02/03 15:46
你好，如果減免稅款按有余額操作，那應交增值稅就有借方余額A，金額等于 減免稅款的借方金額A；老師是么？
如果是這樣的話，應交稅費-未交增值稅的金額就需要有借方余額且金額等于A，是這樣么？這樣是不是不太對呢？還請老師詳解，謝謝
venus老師
2023 02/03 15:57
減免增值稅時是下面的做賬
借:應交稅費--應交增值稅--減免稅額
貸:營業(yè)外收入--減免稅額
84785045
2023 02/03 16:31
老師您寫得分錄我明白，我主要是想知道的是：減免稅額是在應交增值稅的下級科目，如果按您說的減免稅額可以有余額操作，是不是就代表應交增值稅有余額，因為其他的明細都通過”轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)了，后都轉(zhuǎn)至“應交稅費-未交增值稅”，想知道這個減免稅款的余額，是不是要和哪個作差后，才是要交的增值稅，謝謝老師
venus老師
2023 02/03 16:34
同學，這個我們都 不結(jié)轉(zhuǎn)的，就在這個明細下面
84785045
2023 02/03 17:03
老師如果是在這個明細下不結(jié)轉(zhuǎn)，那如何能清晰的看出應交未交增值稅的金額呢？和稅務系統(tǒng)一致的金額
venus老師
2023 02/03 17:17
同學，你的未交增值稅是你們實際繳納的增值稅，和你們稅務繳納的金額一致
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