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發(fā)放工資的分錄怎么做？包含扣的個人承擔的社保
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計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?
貸：應付職工薪酬-工資
計提公司承擔部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—社保，公積金（個人部分）
? ? ?應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 02/02 17:42
84784948 
2023 02/02 17:53
老師，我之前發(fā)放工資時候，忘記沖其他應付款-個人工資這部分了我現(xiàn)在該怎么調整，計提，銷售費用-工資1000，銷售費用-社保200（單位承擔部分）貸，應付直職工薪酬-工資1000，社保-200，繳納社保 ，應付職工薪酬-社保 200，其他應付款80，貸銀行存款，發(fā)放工資時，做應付職工薪酬920，貸，銀行存款920
家權老師 
2023 02/02 18:00
按我說的分錄，自己檢查哈，錯了就調整
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