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實(shí)務(wù)
问题已解决
發(fā)放工資的分錄怎么做?包含扣的個(gè)人承擔(dān)的社保
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計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金
先發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 02/02 17:42
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2023 02/02 17:53
老師,我之前發(fā)放工資時(shí)候,忘記沖其他應(yīng)付款-個(gè)人工資這部分了我現(xiàn)在該怎么調(diào)整,計(jì)提,銷售費(fèi)用-工資1000,銷售費(fèi)用-社保200(單位承擔(dān)部分)貸,應(yīng)付直職工薪酬-工資1000,社保-200,繳納社保 ,應(yīng)付職工薪酬-社保 200,其他應(yīng)付款80,貸銀行存款,發(fā)放工資時(shí),做應(yīng)付職工薪酬920,貸,銀行存款920
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家權(quán)老師 
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2023 02/02 18:00
按我說的分錄,自己檢查哈,錯(cuò)了就調(diào)整
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