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計提和發(fā)放工資，比如工資10000，扣個人自負社保1000元，實際發(fā)放9000元，分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）10000
貸：應付職工薪酬——工資10000
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資10000
貸：其他應付款（個人部分）1000
庫存現(xiàn)金／銀行存款9000
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保（企業(yè)部分）
其他應付款（個人部分）1000
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
2019 06/28 14:44
84785036 
2019 06/28 17:24
社保在職工薪酬科目？我用其他應付款行嗎？
凡凡老師 
2019 06/28 17:53
你好，根據(jù)會計準則，對于個人承擔的社會保險費應計入“其他應付款——社會保險費(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險)”科目，單位承擔部分應計入“應付職工薪酬——社會保險費”科目。
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