免費(fèi)問答

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，本年6月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： (1)購進(jìn)紀(jì)念品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅4000元，將其全部用于集體福利。 (2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進(jìn)原材料100 000元(含稅)，取得增值稅普通發(fā)票；支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)16000元，取得增值稅專用發(fā)票。 (3)銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入20000元；提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入12000元；出租汽車取得不含稅租金收入6200元。 (4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機(jī)器設(shè)備銷售，該機(jī)器設(shè)備購入時不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅銷售收入20600元，甲企業(yè)未放棄減稅。 (5)因管理不善丟失一批本年5月購入的原材料(本年5月已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)，賬面成本為5600元。 甲企業(yè)取得的上述增值稅專用發(fā)票在本年6月均符合抵扣規(guī)定。 工作要求 (1)計(jì)算甲企業(yè)本年6月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算甲企業(yè)本年6月的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算甲企業(yè)本年6月的應(yīng)納增值稅。