免費問答

算題（每題 10 分，共 40 分） 1.【資料】甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率 13%， 2021 年 2 月發(fā)生以下業(yè) 務(wù)： （1）購進紀(jì)念品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅 3400 元，將其全部用于集體 福利。 （2）從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進原材料，取得普通發(fā)票，支付運輸企業(yè)（增值 稅一般納稅人）不含稅運輸費 10000 元，取得增值稅專用發(fā)票。 （3）銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入 20000 元；提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅 收入 12000 元、出租汽車取得不含稅租金收入 5000 元。 （4）當(dāng)月將本企業(yè)使用過的 2008 年購入的一臺機器設(shè)備銷售，該機器設(shè)備購入時 不得抵扣且未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入 25750 元，選擇簡易計稅辦法，甲企業(yè) 未放棄減稅。 （5）因管理不善丟失一批以前月份購入的原材料（已抵扣進項稅額），