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甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下業(yè)務： 購進節(jié)日禮品，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅2600，將其全部用于集體福利 從某增值稅小規(guī)模納稅人處購進原材料18000元，取得普通發(fā)票；支付運輸企業(yè)不含稅運輸費8000元，取得增值稅專用發(fā)票 銷售汽車裝飾物品，取得不含稅收入10000元；提供汽車修理勞務，取得不含稅收入15000元；出租汽車，取得不含稅租金收入8000元 當月將企業(yè)使用過的2008年購入的一臺機器設備銷售，該機器設備購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額，取得含稅銷售收入10300元，該企業(yè)未放棄減稅 因管理不善丟失一批本年5月份購入的原材料（已抵扣進項稅額），賬面成本為5000元。 將一幢2015年取得的廠房出售，取得含稅收入總額1550萬元，該廠房購置原值為500萬元，選擇簡易計稅辦法 計算該企業(yè)的進項稅額，銷項稅額和增值稅
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業(yè)務1福利費進項不可以抵扣
2021 04/09 09:33
暖暖老師 
2021 04/09 09:34
業(yè)務2可以抵扣進項稅是8000*9%=720
暖暖老師
2021 04/09 09:35
業(yè)務3銷項稅的計算是10000*13%+15000*13%+8000*13%=4290
暖暖老師
2021 04/09 09:35
業(yè)務4應交增值稅的計算是10300/1.03*2%=200
暖暖老師
2021 04/09 09:35
業(yè)務5進項稅額抓出是5000*13%=650
暖暖老師
2021 04/09 09:36
業(yè)務6銷項稅的計算是1550/1.05*5%=73.81萬元
暖暖老師
2021 04/09 09:37
計算該企業(yè)的進項稅額720-650=70
暖暖老師
2021 04/09 09:37
計算該企業(yè)的銷項稅額=4290+200+738100=742590
暖暖老師
2021 04/09 09:38
計算該企業(yè)的增值稅=742590-70=742520
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