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2021年1月份銷項稅額1484.09，進項稅額2912.62，已進行認證抵扣，因進項稅發(fā)票不可抵扣，現進行進項稅額轉出并補繳稅款，應在電子稅務局的增值稅納稅申報表附列資料表二中的其他應做進項稅額轉出的情形中填寫1484.09還是2912.62
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應在其他應做進項稅額轉出的情形中填寫2912.62，因為其中包含了發(fā)票不可抵扣的部分，這部分需要補繳稅款。拓展知識：其他應做進項稅額轉出的情形，是指發(fā)票不可抵扣的情況，比如發(fā)票開給部門但不是企業(yè)的子公司等，以及發(fā)票類別不在企業(yè)自身業(yè)務范圍之內的情形，屬于發(fā)票不可抵扣的情況，需要在適當的時候，將進項稅額轉出并補繳稅款，否則將會對企業(yè)財務造成負面影響。
2023 02/01 13:55
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