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老師，當月的進項稅額大于銷項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄應該怎么寫
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借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
2023 01/28 09:14
84784949 
2023 01/28 09:21
進項大于銷項 這樣轉(zhuǎn)出未交增值稅在借方，當月也不用繳納增值稅，接下來還要做一筆轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎還是做到待抵扣進項稅額里面，還是就不用管了
郭老師 
2023 01/28 09:22
不用
這個就表示留底了
84784949
2023 01/28 09:23
待抵扣進項稅額什么時候會用到這個明細科目呢
郭老師
2023 01/28 09:29
輔導期納稅人
當月認證當月不允許抵扣
84784949
2023 01/28 09:31
只有這一種情況會用到這個明細科目嗎老師，未交增值稅這個科目什么時候用到
郭老師
2023 01/28 09:32
是的
需要繳稅結(jié)轉(zhuǎn)和支付用得到
84784949
2023 01/28 09:34
就是當銷項大于進項的情況 需要繳納稅款的時候就需要把第一步的轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)到未交增值稅中去，等到繳納的時候在借方未交，貸方銀行嗎
郭老師
2023 01/28 09:38
你好對的
是這么做的
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