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問(wèn)題已解決
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，月底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？ 不做分錄的話。下個(gè)月就有留抵稅額，那要怎么做分錄呢
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月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2024 12/30 13:33
宋生老師 
2024 12/30 13:33
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不需要單獨(dú)做分錄。
嘻哈小老鼠 
2024 12/30 13:41
你好，不需要做分錄的話，下個(gè)月就有留抵稅額抵扣，那分錄怎么做啊，
宋生老師
2024 12/30 13:42
你好這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄，下一個(gè)月抵扣的時(shí)候直接在報(bào)表上面抵扣。
如果下一個(gè)月要交稅，就按照上面給你的憑證做，如果下一個(gè)月抵扣完，還有留底，就繼續(xù)留底就好了。
嘻哈小老鼠
2024 12/30 14:13
那稅額和申報(bào)表留抵的對(duì)不上啊
嘻哈小老鼠
2024 12/30 14:13
不做分錄直接略過(guò)嗎？
宋生老師
2024 12/30 14:14
你好，是的，不需要做分錄。
你如果一定想做也是可以，只是現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度并沒(méi)有要求做。
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