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增值稅進項稅額大于銷項稅額，應(yīng)該怎么處理會計分錄
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你好??
你好同學(xué)：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2021 10/26 10:56
84784974 
2021 10/26 11:04
比如我這個月銷項稅額500，我有10000的進項抵扣，這樣該怎么樣處理。上面看的我有點混亂
玲老師 
2021 10/26 11:12
你好? 不交稅
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84784974
2021 10/26 11:13
金額就寫我本月銷項稅額500咯
84784974
2021 10/26 11:15
我之前月份做了一筆借應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸 應(yīng)交稅金 未見增值稅
84784974
2021 10/26 11:19
我的收入分錄完整的是不是應(yīng)該這樣寫
借 銀行存款
貸 主營收入
應(yīng)交稅費 增值稅 銷項稅額500
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 500
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅500
84784974
2021 10/26 11:21
我沒有做結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師
2021 10/26 11:26
現(xiàn)在補結(jié)轉(zhuǎn)就可以的?
84784974
2021 10/26 11:28
怎么樣做補結(jié)轉(zhuǎn)。還有這個收入到增值稅的分錄是不是這樣做就可以了。
我的收入分錄完整的是不是應(yīng)該這樣寫
借 銀行存款
貸 主營收入
應(yīng)交稅費 增值稅 銷項稅額500
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)時
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 500
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅500
玲老師
2021 10/26 11:36
對，下面分錄也要做?
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784974
2021 10/26 11:39
下面的這個分錄的金額是寫我這個月這個銷項500，還是怎么寫，我不太理解這個問題。
玲老師
2021 10/26 11:51
你好 進和銷的金額就對? 最少面是 差額? 500
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