免費問答

資料：曦曦自行車廠主要生產和銷售自行車，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8 000 元，本月該廠購銷情況如下：(1)向當地百貨大樓銷售 2000 輛，開具增值稅專用發(fā)票，注明含稅價款 1000000 元，貨大樓當月付清貨款后，廠家給子了 10%的現金折扣；（2)向外地特約經銷點銷售 300 輛，開具普通發(fā)票，注明銷告額為 169 500 元;并支付運輸單位運費，收到增值稅專用發(fā)票上注明運費 1000 元，稅率 9%，增值稅 90元，取得增值稅專用發(fā)票注明裝卸費 1000 元，稅率 6%，增值稅60元。3）銷售本廠自用且未抵扣過稅款的小矯車一輛，售價 120000 元：（4）當期發(fā)出一般包裝物收取押金 3000 元，逾期仍末收回的包裝物押金 6000 元;(5)購進自行車委部件、原材料，取得的專用發(fā)票上注明購進金額 140000 元，注明稅款 18200元：（6) 從小規(guī)模納稅人處購進自行車零件支付 5000元，取得稅務機關代開的專用發(fā)票要求:假定應該認證的發(fā)票均經過了認證，要求計算: (1)該自行車廠當期可抵扣的進項稅;（2)該自行車廠銷售自行車的銷項稅;3)該自行車廠包裝物押金的銷項