免費(fèi)問答

資料：曦曦自行車廠主要生產(chǎn)和銷售自行車，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8 000 元，本月該廠購(gòu)銷情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售 2000 輛，開具增值稅專用發(fā)票，注明含稅價(jià)款 1000000 元，貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給子了 10%的現(xiàn)金折扣；（2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售 300 輛，開具普通發(fā)票，注明銷告額為 169 500 元;并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi) 1000 元，稅率 9%，增值稅 90元，取得增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi) 1000 元，稅率 6%，增值稅60元。3）銷售本廠自用且未抵扣過稅款的小矯車一輛，售價(jià) 120000 元：（4）當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金 3000 元，逾期仍末收回的包裝物押金 6000 元;(5)購(gòu)進(jìn)自行車委部件、原材料，取得的專用發(fā)票上注明購(gòu)進(jìn)金額 140000 元，注明稅款 18200元：（6) 從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零件支付 5000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票要求:假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證，要求計(jì)算: (1)該自行車廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅;（2)該自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅;3)該自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)