免費(fèi)問答

曦曦自行車廠主要生產(chǎn)和銷售自行車，為一般納稅人，某月月初有留抵稅額8000元，本月該廠購銷情況如下：(1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售2000輛，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款1000000元，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10%的現(xiàn)金折扣；(2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售300輛.，開具普通發(fā)票，注明銷售額為169500元；并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)，收到增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1000元，稅率9%，增值稅90元，取得增值稅專用發(fā)票注明裝卸費(fèi)1000元，稅率6%，增值稅60元。(3)銷售本廠自用且未抵扣過稅款的小轎車一輛，售價(jià)120000元：(4)當(dāng)期發(fā)出一般包裝物收取押金3000元，逾期仍未收回的包裝物押金6000元：(5)購進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的專用發(fā)票上注明購進(jìn)金額140000元，注明稅款18200元；(6)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零件支付5000元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票。3要求：假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證，要求計(jì)算：(1)該自行車廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅：(2)該自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅：(3)該自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅:（4）該自行車廠銷售使用過的小轎車的應(yīng)納稅