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對(duì)于收到的材料發(fā)票應(yīng)該在本期結(jié)賬時(shí)做如下處理： 1.在“應(yīng)付賬款”科目下，增加本期應(yīng)付的款項(xiàng)金額，金額的取值是發(fā)票的金額。 2.在會(huì)計(jì)分錄中，貸方科目寫入“預(yù)付賬款”，金額與上述發(fā)票金額相同。 3.在“往來單位”核算里，確認(rèn)應(yīng)付賬款，金額為發(fā)票金額。往來單位應(yīng)填寫發(fā)票的供應(yīng)商。 以上是收到材料發(fā)票的記賬方式。除此之外，本期還需要根據(jù)實(shí)際情況，做一定的不良?jí)馁~準(zhǔn)備，以防發(fā)票上的供應(yīng)商拖欠賬款。不少于150字 拓展知識(shí)：對(duì)于供應(yīng)商的拖欠賬款，企業(yè)應(yīng)根據(jù)拖欠情況，對(duì)其設(shè)定不良?jí)馁~準(zhǔn)備。準(zhǔn)備的原則是：一般情況應(yīng)根據(jù)貸款期限、貸款期限和貸款金額，采取有效的措施，在估計(jì)金額上有一定的保守性。