免費(fèi)問答

請(qǐng)?jiān)试S我仔細(xì)解釋。 本例中，老師提出的是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅稅金，銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)80，分錄是不是借借方，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅-20，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)100，貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)80。 對(duì)于這種情況，借方是應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅-20；貸方是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)100和應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)80。增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就是這樣，數(shù)字還好把握，增值稅的稅金是按照銷項(xiàng)稅金多少結(jié)轉(zhuǎn)多少，所以可以從相反數(shù)來看，應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅-20，就是發(fā)生銷項(xiàng)應(yīng)交增值稅100，但是銷項(xiàng)發(fā)生后，實(shí)際只交了80，所以就是結(jié)轉(zhuǎn)20。 拓展知識(shí)：結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是指企業(yè)在上一月末把未繳納的增值稅稅金轉(zhuǎn)入下一月，以保證企業(yè)按時(shí)繳納稅款，避免滯納金和利息的情況發(fā)生。在結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時(shí)，一般會(huì)進(jìn)行稅金繳納的結(jié)轉(zhuǎn)，即將未繳納的稅款結(jié)轉(zhuǎn)至下一期，就是增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)。