問(wèn)題已解決

老師，我這家公司是分公司，有個(gè)人的社保是由分公司付給總公司，總公司幫他交的，付給總公司怎么做分錄呢？但這個(gè)人的工資是在分公司發(fā)的。 這個(gè)人的社保是半年付給總公司一次，11月的時(shí)候付給總公司7到12月的社保，這才發(fā)現(xiàn)7到10月少扣了這個(gè)人的個(gè)人部分社保，這個(gè)人的社?？偣敬U7月份公司部分1043.71+個(gè)人部分426.93，8月-10月總公司代繳公司部分1042.08+個(gè)人部分426.93，但分公司的會(huì)計(jì)以為這個(gè)人在總公司代繳的7-10月跟前面1-6月社保的社保繳納的一樣，1-6月份這個(gè)人總公司代繳的公司部分961.13，個(gè)人部分392.2，11月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)少7-10月分公司少扣這個(gè)人的個(gè)人社保。

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/21 10:34
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李老師2
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA
分公司應(yīng)該對(duì)7-10月份這個(gè)人少扣的社保費(fèi)進(jìn)行補(bǔ)足，即：在總公司收取了該員工社保后，分公司應(yīng)向總公司支付相應(yīng)的社保費(fèi)；而分公司向總公司支付的社保費(fèi)可以用“貸：應(yīng)付社保費(fèi)”“借：銀行存款”兩個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分錄。如果分公司將7-10月份這個(gè)人少扣的社保費(fèi)由此月發(fā)出薪酬發(fā)放，則可用“貸：應(yīng)付職工薪酬”“借：應(yīng)付社保費(fèi)”兩個(gè)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行分錄。 調(diào)整企業(yè)社保的時(shí)候，要注意及時(shí)內(nèi)部調(diào)整。一旦發(fā)現(xiàn)社保繳納不足，要及時(shí)向總公司匯款補(bǔ)足，以免出現(xiàn)不必要的社保欠費(fèi)。同時(shí)，企業(yè)要保證按時(shí)及時(shí)繳納社保費(fèi)，以免出現(xiàn)社保繳納超過(guò)半月的情況，會(huì)造成社保繳納滯納金。因此，企業(yè)要引入信息化技術(shù)，提高職工社保繳納的效率，為職工健康提供良好的社會(huì)保障制度。
2023 01/21 10:40
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