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老師，我這家公司是分公司，有個人的社保是由分公司付給總公司，總公司幫他交的，付給總公司怎么做分錄呢？但這個人的工資是在分公司發(fā)的。 這個人的社保是半年付給總公司一次，11月的時候付給總公司7到12月的社保，這才發(fā)現(xiàn)7到10月少扣了這個人的個人部分社保，這個人的社?？偣敬U7月份公司部分1043.71+個人部分426.93，8月-10月總公司代繳公司部分1042.08+個人部分426.93，但分公司的會計以為這個人在總公司代繳的7-10月跟前面1-6月社保的社保繳納的一樣，1-6月份這個人總公司代繳的公司部分961.13，個人部分392.2，11月份的時候發(fā)現(xiàn)少7-10月分公司少扣這個人的個人社保。
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分公司應該對7-10月份這個人少扣的社保費進行補足，即：在總公司收取了該員工社保后，分公司應向總公司支付相應的社保費；而分公司向總公司支付的社保費可以用“貸：應付社保費”“借：銀行存款”兩個會計科目進行分錄。如果分公司將7-10月份這個人少扣的社保費由此月發(fā)出薪酬發(fā)放，則可用“貸：應付職工薪酬”“借：應付社保費”兩個會計科目進行分錄。
調(diào)整企業(yè)社保的時候，要注意及時內(nèi)部調(diào)整。一旦發(fā)現(xiàn)社保繳納不足，要及時向總公司匯款補足，以免出現(xiàn)不必要的社保欠費。同時，企業(yè)要保證按時及時繳納社保費，以免出現(xiàn)社保繳納超過半月的情況，會造成社保繳納滯納金。因此，企業(yè)要引入信息化技術(shù)，提高職工社保繳納的效率，為職工健康提供良好的社會保障制度。
2023 01/21 10:40
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