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實(shí)務(wù)
問題已解決
4月工資是5月10日發(fā)放，4月份的社保和公積金也是5月初繳納，4月繳納的是3月的社保 計(jì)提社保和公積金是計(jì)提幾月份的??？該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 計(jì)提的時(shí)候是幾月份的?。恐x謝
2017 07/07 16:37
宋生老師 
2017 07/07 16:01
1.分配工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個(gè)人部分）
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個(gè)人部分）
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
宋生老師
2017 07/07 16:40
你好！你的這個(gè)是4月計(jì)提。
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