問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款226000元,另收取包裝費(fèi)16950元。 (4)銷售飲料,取得不含稅價(jià)款50000元。 (5)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品價(jià)格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤(rùn)率為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求: (1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅。

84785029| 提問(wèn)時(shí)間:2022 11/29 15:13
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冉老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。=15000+3750=18750
2022 11/29 15:14
冉老師
2022 11/29 15:15
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。=(226000+16950)/(1+13%)*13%=27950
冉老師
2022 11/29 15:16
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額=50000*13%=6500
冉老師
2022 11/29 15:16
(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的增值稅銷項(xiàng)稅額=3000*(1+10%)*13%=429
冉老師
2022 11/29 15:16
(5)計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅=27950+6500+429-18750
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