甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款226000元,另收取包裝費(fèi)16950元。 (4)銷售飲料,取得不含稅價(jià)款50000元。 (5)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品價(jià)格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤(rùn)率為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求: (1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的增值稅銷項(xiàng)稅額。 (5)計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅。
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(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。=15000+3750=18750
2022 11/29 15:14
冉老師
2022 11/29 15:15
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。=(226000+16950)/(1+13%)*13%=27950
冉老師
2022 11/29 15:16
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額=50000*13%=6500
冉老師
2022 11/29 15:16
(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的增值稅銷項(xiàng)稅額=3000*(1+10%)*13%=429
冉老師
2022 11/29 15:16
(5)計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅=27950+6500+429-18750
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- 3.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。(2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。(3)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款226000元,另收取包裝費(fèi)16950元。(4)銷售飲料,取得不含稅價(jià)款5000元。(5)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本300元,市場(chǎng)上無(wú)同類產(chǎn)品價(jià)格。已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤(rùn)率為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅。 858
- 2,甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元:支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款678000元,另收取合同違約金56500元采取分期收款方式銷售飲料,含稅價(jià)款113000元,合同約定分三個(gè)月收取貨款本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元。贈(zèng)送給兒童福利院資產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價(jià)款3390元已知:本題涉及所有貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤(rùn)率為10%:取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額。(2)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料増值稅銷項(xiàng)稅額。用會(huì)品廠當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅額 131
- 甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7000元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1100元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2400元。(2)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款568000元,另收取合同違約金56100元。(3)采取分期收款方式銷售飲料,含稅總價(jià)款102000元,合同約定分3個(gè)月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價(jià)款43100元。(4)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2110元,同類乳制品含稅銷售價(jià)款2890元。已知:除了食用油適用9%的增值稅稅率外,其他貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤(rùn)率為10%;取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認(rèn)證。1)甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有哪些。2)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品的增值稅銷項(xiàng)稅額。3)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料4計(jì)算甲食品場(chǎng)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅 405
- .甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200,購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款678000收取合同違約金56500,采取分期收款方式銷售飲料,含稅價(jià)款113000元,合同約定分三個(gè)月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元,贈(zèng)送給兒童福利院資產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價(jià)款3390元已知:本題涉及所有貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤(rùn)率為10%:取得的增值稅專用發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證要求:(1)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額(2)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品增值稅銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅額 1314
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