"甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。 (2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。 (3)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款226000元,另收取包裝費(fèi)16950元。 (4)銷售飲料,取得不含稅價(jià)款50000元。 (5)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本3000元,市場(chǎng)上無同類產(chǎn)品價(jià)格。 已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤(rùn)率為1
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實(shí)務(wù)
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速問速答針對(duì)甲公司2022年7月份的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)可以這樣算稅:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料應(yīng)納稅款是15000×13%=1950元;(2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備應(yīng)納稅款是3750×13%=485元;(3)銷售袋裝食品應(yīng)納稅款是(226000+16950)×13%=31845元;(4)銷售飲料應(yīng)納稅款是50000×13%=6500元;(5)贈(zèng)送的瓶裝乳制品應(yīng)稅金額3000×13%=390元。并且,根據(jù)成本利潤(rùn)率,贈(zèng)送的瓶裝乳制品應(yīng)稅收入為3000×1=3000元。
拓展知識(shí):涉及稅收管理的場(chǎng)合,一般譽(yù)稱“三定”,即定性、定量、定價(jià),遵循這三條原則,監(jiān)管部門可以更有效地管理系統(tǒng),確保稅收公正、合規(guī)。
2023 02/02 15:06
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- 3.甲公司為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售,2022年7月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額15000元。(2)購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3750元。(3)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款226000元,另收取包裝費(fèi)16950元。(4)銷售飲料,取得不含稅價(jià)款5000元。(5)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本300元,市場(chǎng)上無同類產(chǎn)品價(jià)格。已知貨物適用的增值稅稅率為13%,成本利潤(rùn)率為10%,取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2)計(jì)算業(yè)務(wù)(3)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(4)計(jì)算業(yè)務(wù)(5)的增值稅銷項(xiàng)稅額。(5)計(jì)算甲公司本月應(yīng)繳納的增值稅。 858
- 2,甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年2月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額26000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元:支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款678000元,另收取合同違約金56500元采取分期收款方式銷售飲料,含稅價(jià)款113000元,合同約定分三個(gè)月收取貨款本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元。贈(zèng)送給兒童福利院資產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2340元,同類乳制品含稅價(jià)款3390元已知:本題涉及所有貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤(rùn)率為10%:取得的增值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額。(2)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品增值稅銷項(xiàng)稅額。(3)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料増值稅銷項(xiàng)稅額。用會(huì)品廠當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅額(4)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅額 131
- 甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2021年11月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額25000元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額7000元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1100元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2400元。(2)銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款568000元,另收取合同違約金56100元。(3)采取分期收款方式銷售飲料,含稅總價(jià)款102000元,合同約定分3個(gè)月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價(jià)款43100元。(4)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2110元,同類乳制品含稅銷售價(jià)款2890元。已知:除了食用油適用9%的增值稅稅率外,其他貨物適用的增值稅稅率均為13%,成本利潤(rùn)率為10%;取得的增值稅專用發(fā)票均已勾選認(rèn)證。1)甲食品廠當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額中準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有哪些。2)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售袋裝食品的增值稅銷項(xiàng)稅額。3)計(jì)算甲食品廠當(dāng)月銷售飲料4計(jì)算甲食品場(chǎng)當(dāng)月贈(zèng)送自產(chǎn)瓶裝乳制品增值稅銷項(xiàng)稅 405
- 甲食品廠為增值稅一般納稅人,主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù),2019年5月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:(1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元;購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明稅額8500元;支付包裝設(shè)計(jì)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1200元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600T(銷售袋裝食品取得含稅價(jià)款678007,另收取合同違約金56500元。(3)采取分期收款方式銷售飲料,含稅總價(jià)款113000元,合同約定分三個(gè)月收取貨款,本月應(yīng)收取含稅價(jià)款45200元。(4)贈(zèng)送給兒童福利院自產(chǎn)瓶裝乳制品,該批乳制品生產(chǎn)成本2260元,同類乳制品含稅價(jià)款3390元。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅額。 366
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查看更多- 老師 這個(gè)表應(yīng)該怎么填 昨天
- 請(qǐng)問開票報(bào)稅大練兵里的認(rèn)證業(yè)務(wù)在哪里打開 昨天
- 資料 20×5年1月3日,甲公司從證券市場(chǎng)上購(gòu)買B公司20×3年1月1日發(fā)行的5 年期債券,票面利率為4%,每年1月5日支付上一年度的利息,到期日為20×8年1月1 日,到期時(shí)一次歸還本金和最后一年的利息。甲公司購(gòu)入債券的面值為1000萬元, 實(shí)際支 付價(jià)款992.77萬元,另支付相關(guān)費(fèi)用20萬元。該債券劃分為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。 購(gòu)入債券的實(shí)際利率為5%。假定按年計(jì)提利息。 要求(1)編制甲公司購(gòu)入債券至該債券到期所有相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)請(qǐng)說明該債券在20×6年年末資產(chǎn)負(fù)債表中如何列示。 昨天
- 贈(zèng)品的會(huì)計(jì)分錄中,贈(zèng)品的價(jià)值如何確定? 2天前
- 合計(jì)分錄的借方金額應(yīng)該等于貸方金額,保持借貸平衡。 2天前
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