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老師，算好了嗎

（1）甲單位和乙單位和丙單位，丁公司預扣預繳。 （2）1月(35000-5200-3300-5000)*0.03=645? ? ? ? ? ?2月(35000-5200-3300-5000)*2*0.1-2520-645=1135? ? ? ? ? ?3月(35000-5200-3300-5000)*3*0.1-2520-645-1135=2150? ? ? ? ? ?(3000-800)*0.2=440共計2150+440=2590 ? ? ? ? ?4月(35000-5200-3300-5000)*4*0.1-2520-645-1135-2150=2150? ? ? ? ? ?5月(35000-5200-3300-5000)*5*0.1-2520-645-1135-2150-2150=2150? ? ? ? ? 6月(35000-5200-3300-5000)*6*0.1-2520-645-1135-2150-2150-2150=2150? ? ? ? ? 7月的計算過程如下 (35000-5200-3300-5000)*7*0.2-16920-645-1135-2150*4=2800? ? ? ? ? 6000*(1-0.2)*0.2*0.7=672 共計2800+672=3472? ? ? ? ? 8月的計算過程如下 (35000-5200-3300-5000)*8*0.2-16920-645-1135-2150*4-2800=4300? ? ? ? ? ?500000*0.2=100000 共計100000+4300=104300? ? ? ? ? 9月的計算過程如下 (35000-5200-3300-5000)*9*0.2-16920-645-1135-2150*4-2800-4300=4300? ? ? ? ?10月的計算過程如下 (35000-5200-3300-5000)*10*0.2-16920-645-1135-2150*4-2800-4300*2=4300 30000*(1-0.2)*0.3-2000=5200 合計4300+5200=9500? ? ? ? ? 11月的計算過程如下 (35000-5200-3300-5000)*11*0.2-16920-645-1135-2150*4-2800-4300*3=4300? ? ? ? ? 12月的計算過程如下 (35000-5200-3300-5000)*12*0.2-16920-645-1135-2150*4-2800-4300*4=4300 15000*(1-0.2)*0.2=2400 共計4300+2400=6700?

還有第3小題

（3）A按年度匯算清繳應(yīng)繳納的個人所得稅=（35000*12-5200*12-3300*12-5000*12+3000-800+30000*0.8+6000*0.8*0.7+15000*0.8）*0.25-31920=56455

要退稅還是補稅呢，金額是多少

你把前面預繳的這個應(yīng)繳的想減一下，就可以得到差額

具體怎么算呢

預繳金額是34680，應(yīng)該補交56455-34680=21775元

但是第3小題的正確答案是-360，要退稅360元，老師你可以再看一下嗎

全年預扣個稅＝（35000*12-5200*12-3300*12-60000）*20%-16920＝34680 3月勞報預交個稅（3000-800）*20%＝440 8月勞報預交個稅30000*（1-20%）*30%-2000＝5200 7月預交個稅6000*（1-20%）*70%*20%＝672 12月轉(zhuǎn)讓特許使用權(quán)15000*（1-20%）*20%＝2400 合計 43392 ?綜合所得應(yīng)納稅所得額＝工資薪金=(35000-5200-3300-5000)*12=258000 勞務(wù)報酬=(3000+30000）*0.8=26400 稿酬=6000*(1-0.2)*0.7=3360 特許權(quán)使用費=15000*(1-0.2)=12000 共計=258000+26400+3360+12000=299760 交稅=299760*0.2-16920=43032 退稅＝43392-43032=360