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江海電子有限公司為增值稅一般納稅人，2020年6月出口銷售額CIF價(jià)1100 000美元，預(yù)估運(yùn)保費(fèi)100000美元，其中400 000美元(扣除對(duì)應(yīng)的運(yùn)保費(fèi)以后)未取得出口貨物報(bào)關(guān)單(退稅專用聯(lián))，內(nèi)銷銷售收入不含稅價(jià)2000000元人民幣，當(dāng)期取得的增值稅專用發(fā)票上注明的不含稅價(jià)格8235300元，稅額1 070589元人民幣，該企業(yè)銷售貨物適用13%的征稅稅率，適用10%的退稅率，出口當(dāng)月美元即期匯率的近似說法率為1美元=7.07元人民幣。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額、免抵退稅額、免抵稅額。
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1，應(yīng)納稅額200萬×13%-1070589×200萬÷（200萬+110萬×7.07）
2，110萬×7.07×（13%-10%）＝23.33
110萬×7.07×10%＝77.77
3，1070589×（110×7.07）÷（110×7.07+200萬）＝39.66萬
77.77-23.33＞39.66，退稅39.66
2022 11/21 19:45
84785006 
2022 11/21 20:59
老師免抵退稅額怎么計(jì)算
陳詩晗老師 
2022 11/21 21:02
2，110萬×7.07×（13%-10%）＝23.33
就是這個(gè)金額，不可以抵不可以退的部分
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