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小規(guī)模納稅人開了普票,做分錄借:應收帳款,貸:主營業(yè)務收入,應交稅費-銷項稅,但小規(guī)模收入沒超過45萬,不要交稅,那應交稅費需要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嘛?

84784964| 提問時間:2022 11/21 14:46
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李霞老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,免稅,的話,我們直接是借應收賬款貸主營業(yè)務收入,就不體現(xiàn)應交稅費了。
2022 11/21 14:46
84784964
2022 11/21 14:49
發(fā)票開出是有稅率的,但季度申報的時候是不用交稅的
84784964
2022 11/21 14:51
如果你區(qū)分出主營收入,跟稅局申報表收入不一致,這種情況需要把稅費轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嘛
李霞老師
2022 11/21 14:55
你好同學,現(xiàn)在開出來的普通發(fā)票都是免稅的,是免稅兩個字,他不會有稅率的,如果有稅率的話,那說明開錯。
84784964
2022 11/21 14:57
今年1月份時候,開票是有稅率的,今年4月后開票才是免稅的,沒有稅率
李霞老師
2022 11/21 15:00
你好,那一月份的就是借應收賬款貸主營業(yè)務收入,貸應交稅費、應交增值稅,然后借應交稅費、應交增值稅貸營業(yè)外收入。
84784964
2022 11/21 15:02
老師,可以解釋下為什么要營業(yè)外收入嗎
李霞老師
2022 11/21 15:08
你好同學,就是說它相當于一個政府的一個補助類型的,所以要計入營業(yè)外收入。就是政府補貼我們的。
84784964
2022 11/21 15:12
好的,謝謝,有營業(yè)外收入,匯算清繳的時候也一樣要申報
李霞老師
2022 11/21 15:23
你好同學,非常棒,理解的是正確的,也要申報的。
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