問(wèn)題已解決

方案一：通過(guò)市級(jí)民政部門向某貧困地區(qū)捐贈(zèng)價(jià)值120萬(wàn)元的電器； 方案二：通過(guò)市級(jí)民政部門向貧困地區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金120萬(wàn)元。

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2022 11/07 16:33
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晨曦老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
您好！ 請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述您的疑問(wèn)以便解答。
2022 11/07 16:33
84784954
2022 11/07 16:38
測(cè)算該公司稅務(wù)優(yōu)化方案的納稅金額、凈利潤(rùn)等，填制稅務(wù)優(yōu)化方案計(jì)算表，并根據(jù)計(jì)算結(jié)果，選擇最優(yōu)的方
晨曦老師
2022 11/07 16:49
您好！還有其他收入、成本費(fèi)用等條件嗎？
84784954
2022 11/07 16:54
未扣除捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額均為1000萬(wàn)，商品價(jià)值為不含稅價(jià)，該批電器購(gòu)進(jìn)成本為100萬(wàn)元（購(gòu)進(jìn)取得了增值稅普通發(fā)票）
晨曦老師
2022 11/07 17:04
捐贈(zèng)貨物，視同銷售比如貨物成本80 捐贈(zèng)增值稅（120-80)*0.13=5.2附加稅5.2*0.12=0.624多繳納企業(yè)所得稅=(120-80)*0.25=10 合計(jì)多繳納稅款=5.2+0.624+10=15.824所以直接捐贈(zèng)現(xiàn)金更優(yōu) 另外公益性捐贈(zèng)支出不超過(guò)當(dāng)年年度利潤(rùn)的12%部分準(zhǔn)予全額稅前扣除，超過(guò)部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后3個(gè)納稅年度內(nèi)扣除 希望能幫助到你，祝你生活愉快
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