一、某企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年4月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): 1.銷售產(chǎn)品取得不含稅銷售收入300萬元。 2.轉(zhuǎn)讓庫存不需用的材料,開具普通發(fā)票注明銷售額33.9萬元。 3.外購原材料取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明增值稅10.5萬元。 4.發(fā)生購貨運(yùn)輸,取得增值稅專用發(fā)票,注明運(yùn)費(fèi)40萬元。 5.接受某公司捐贈(zèng)的生產(chǎn)用材料一批,取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款59萬元、增值稅7.67萬元。 6.購進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)投入使用,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款60萬元、增值稅7.8萬元。 計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)納增值稅。
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實(shí)務(wù)
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速問速答您好,銷項(xiàng)稅額300*0.13+33.9/1.13*0.13=39+3.9=42.9
進(jìn)項(xiàng)稅額10.5+40*0.09+7.67+7.8=29.57
應(yīng)納增值稅42.9-29.57=13.33
2020 06/30 14:43
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- 某公司為一般納稅人,專門從事認(rèn)證服務(wù),2020年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)16日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入,開具增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款90萬元;另外取得獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)10.6萬元(含稅)。(2)18日,購進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款21.25萬元。(3)20日,接受本市其他單位的設(shè)計(jì)服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款5萬元。4)25日,接受某運(yùn)輸企業(yè)提供的交通運(yùn)輸服務(wù),取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.1萬元要求:計(jì)算該公司5月的增值稅應(yīng)納稅額 512
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